Guestadom et son partenaire ComptaCom Investissement vous accompagnent dans vos démarches administratives

Afin de vous accompagner au mieux dans vos démarches, Guestadom s’est associé avec ComptaCom Investissement pour vous assurer un suivi professionnel concernant vos démarches fiscales et législatives.

Alors, faites-nous confiance et louez votre logement avec Guestadom !

Depuis l’adoption de la loi Le Meur, la déclaration en mairie repose sur la décision du maire de votre ville. Elle reste toutefois obligatoire dans les villes de plus de 200 000 habitants (Paris, Lyon, etc.) ou les villes en zones tendues (Saint-Malo, Annecy, etc.).

À la suite de votre inscription, votre mairie vous donnera un numéro de déclaration que vous devrez ajouter dans vos annonces de location, notamment sur les plateformes comme Airbnb ou Booking.com

INFO : Si vous louez votre résidence principale via une plateforme, vous devez en plus fournir une attestation montrant les informations suivantes :

• Vous avez obtenu toutes les autorisations (déclaration en mairie ou autorisation du propriétaire si vous êtes locataire)
• Le logement est bien votre résidence principale

Qu’en est-il de la fiscalité ?

Une location meublée est considérée comme une activité commerciale. L’administration fiscale vous donne le statut de loueur meublé non professionnel (LMNP) à condition de respecter les conditions suivantes :

• Les recettes perçues doivent être inférieures ou égales à 23 000 € par an
• Ou être inférieures ou égales à 50 % des revenus du foyer fiscal de référence.

Si vous dépassez ces 2 conditions alors vous êtes considéré comme un loueur meublé professionnel (LMP).

Les recettes perçues sont soumises à l’impôt sur le revenu et doivent être déclarées dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Pour cela, allez-vous inscrire au répertoire Sirène de l’INSEE. Pour s’inscrire, vous devez remplir le formulaire CERFA n°11921*06 (P0i) et transmettre votre demande au Greffe du Tribunal de Commerce du lieu de votre résidence.

Par la suite, vous vous verrez attribuer un numéro SIRET qui sera à inscrire dans la déclaration de vos revenus

Dans certaines communes, les propriétaires peuvent être redevables de la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises). Vous pouvez vous adresser au SIE (Service des Impôts des Entreprises) pour savoir si vous êtes concerné.

Les plafonds à respecter pour louer une partie de sa résidence principale

Le nombre de jours de location de courte durée est fixé à 120 jours par an ou 90 selon les villes. Le non-respect de ce plafond vous expose à des sanctions administratives voire financières.

Vous devrez transmettre auprès de la mairie le nombre de jours de location réalisés dans l’année.

Si vous êtes passés par une plateforme de type Airbnb ou Booking.com, la plateforme s’occupera elle-même de déclarer le décompte. Sachez également que votre compte sera automatiquement bloqué une fois que le nombre de jours est atteint.

Dans le cas où vos recettes annuelles atteignent 77 700€, vous avez deux possibilités. Lorsque vous remplissez le formulaire P0i, vous devrez choisir votre régime d’imposition :

• Soit en adoptant le régime « Micro-BIC » dans lequel vous bénéficierez d’un abattement de 30% sur vos revenus locatifs, le reste étant soumis au barème de l’impôt sur le revenu, vous ne pourrez donc pas déduire d’autres charges.
• Soit vos revenus sont imposés au régime réel. Si le montant de vos charges est supérieur à 50% de vos revenus, vous pourrez déduire vos charges réelles liées à la location. Notez tout de même que ce régime doit être demandé, sinon c’est le micro-BIC qui s’applique.

Au-delà des 77 700€, vous êtes obligatoirement soumis au régime réel.

Guest Adom vous accompagne dans vos démarches

Faites appel à des professionnels de confiance pour vous soutenir dans vos démarches. Optez pour le partenaire expert-comptable de Guest Adom : ComptaCom. Vous pourrez ainsi bénéficier de conseils pour vous aider à bien vous orienter vers le statut qui vous convient tout en sécurisant votre imposition !

Louez votre logement avec Guest Adom !

Choisir le bon régime pour déduire vos charges de vos revenus Airbnb

À partir du moment où vous louez votre logement à un voyageur, les loyers perçus sont à déclarer. Vous pouvez cependant optimiser votre déclaration en déduisant les charges liées à votre logement.

Les revenus de votre location saisonnière sont à déclarer dans la catégorie des bénéfices, industriels et commerciaux (BIC). Il existe deux régimes déclaratoires qui s’appliquent à la location saisonnière : le régime forfaitaire (aussi appelé micro-BIC) et le régime réel. La différence principale entre ses deux déclarations est la méthode de déduction des charges supportées par votre logement.

Déduire vos charges avec le régime micro-BIC

Le régime forfaitaire est le plus simple des deux. Au régime micro-BIC, vous devenez uniquement reporter le montant de vos recettes grâce à Airbnb. Vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC si vos revenus locatifs n’excèdent pas 77 700 €.

Ce régime permet un abattement de 30 % afin de couvrir toutes les charges liées à votre logement. Ce pourcentage passe même à 50 % pour les propriétaires de logement classé en « meublé de tourisme ». D’ailleurs, si votre logement est un meublé de tourisme, alors le plafond de ce régime passe à 188 700 € par an.

Si votre abattement est inférieur au montant minimum, 305 €, alors vous êtes exonéré d’impôts ! La déclaration de vos revenus reste cependant obligatoire.

Déduire vos charges avec le régime réel

Le régime réel nécessite davantage de compétence en comptabilité, mais est généralement bien plus intéressant que le régime forfaitaire. Il peut être nécessaire de s’entourer d’expert-comptable pour réaliser cette déclaration. Une déclaration bien faite au régime réel, vous permet généralement d’avoir un résultat imposable faible, voire nul.

Le régime réel vous permet de déduire tous types de frais liés à votre location saisonnière. Ces frais peuvent être par exemple les rénovations, les assurances, les intérêts sur certains prêts, les frais de gestion Guest Adom… En bref, vous pouvez déduire toutes les charges liées à votre location Airbnb.

À noter que ce régime est obligatoire si vous dépassez les plafonds maximums au régime micro-BIC. C’est-à-dire de 77 700 € pour les logements classiques, et de 188 700 € pour les logements classés en meublé de tourisme.

Comptacom vous accompagne dans la déclaration de vos revenus

Le régime réel est généralement bien plus avantageux que le régime forfaitaire. Entourez-vous de professionnels afin d’optimiser votre déclaration de revenus en déduisant justement l’ensemble des charges déductibles. Notre partenaire, Comptacom, est là pour vous accompagner et vous conseiller lors de vos déclarations de revenus. Grâce à sa spécialisation pour les déclarations LMNP, Comptacom vous guide vers le meilleur choix de régime déclaratoire.

Si vous êtes imposable, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur les honoraires comptables. Cette réduction est à hauteur des 2/3 des honoraires totales du centre de gestion agréé.

Faire les démarches administratives pour louer ma résidence secondaire

Avant même de commencer votre activité de location saisonnière, de nombreuses démarches sont à réaliser. Vous devez vous rapprocher de votre mairie afin d’obtenir toutes les informations liées à la location de votre résidence secondaire.

La location saisonnière est considérée comme une entreprise individuelle. Le propriétaire a pour obligation de remplir le formulaire P0i pour déclarer le bien en location meublée. Il doit également transmettre chaque année une liasse fiscale et un bilan comptable.

Certaines contraintes locatives existent dans les zones avec une forte tension du marché locatif et où les locations saisonnières sont déjà fortement implantées. Les villes imposent donc une déclaration en mairie obligatoire de votre logement, afin d’obtenir un numéro d’enregistrement. Ce numéro est nécessaire à la mise en ligne de votre annonce sur les différentes plateformes de réservation.

Une taxe de séjour est également à reverser à la commune lorsque votre résidence secondaire est louée par des voyageurs. Renseignez-vous auprès de votre commune pour savoir le montant de la taxe de séjour, qui varie entre chaque ville. Chez Guest Adom, notre équipe support s’occupe pour vous de collecter et de reverser la taxe de séjour à votre ville !

Dans quelle catégorie déclarer les revenus de ma résidence secondaire ?

La location saisonnière est forcément une location meublée. Contrairement à la location vide qui est imposée dans la catégorie des revenus fonciers, la location meublée est soumise à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).

À partir de là, deux régimes d’imposition s’offrent à vous :

Déclarer les revenus de ma résidence secondaire sous le régime micro-BIC

Le forfait micro-BIC, ou aussi appelé régime forfaitaire, est disponible si vos revenus d’activités n’excèdent pas 77 700 € HT/an en LMNP. Et c’est généralement le cas si vous ne louez que votre résidence secondaire… C’est le régime le plus simple grâce au calcul automatique de l’abattement de vos revenus !

Ce régime permet un abattement de 30 % en meublé non professionnel (LMNP) et 50% en meublé professionnel (LMP) sur les recettes annuelles déclarées. Cet abattement permet de couvrir vos frais et charges engrangés par la mise en location de votre résidence secondaire.

Classer votre résidence secondaire en tant que meublé de tourisme (LMP) vous offre de nombreux avantages. Votre logement bénéficie d’un abattement de 50 % sur vos revenus déclarés et un plafond de 188 700 € HT/an pour le régime micro-BIC.

Vous devez déclarer vos revenus bruts perçus dans votre déclaration annuelle des revenus 2042-C à la ligne 5-ND. L’abattement se fait sur un minimum de 305 €, ce qui signifie qu’en dessous de ce montant, vous êtes exonéré d’impôts. Malgré l’exonération d’impôts, la déclaration reste obligatoire.

Déclarer les revenus de votre résidence secondaire sous le régime réel

Le régime réel est obligatoire si vos revenus dépassent la limite du régime micro-BIC (77 700 € en LMNP ou 188 700 € en LMP). Toutefois, ce forfait est également disponible si vos revenus sont inférieurs à ces limites. Ce régime permet de déduire réellement les frais et les charges générées lors de la location de votre résidence secondaire.

Pour la déclaration sous le régime réel, vous devez remplir le formulaire 2031-SD. Ce montant net est directement imposé au barème progressif, qui correspond au barème de l’impôt sur le revenu. Les différentes tranches d’imposition sont de 11 %, 30 %, 41 % et 45 %. Le montant est également soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %.

On vous disait que la déclaration au régime micro-BIC était simplifiée, mais avec le régime réel, votre déclaration est optimisée ! En mettant les charges réelles, mais aussi les charges d’amortissement, le revenu imposable est très faible, voire nul dans la grande majorité des cas.

Le régime réel est donc plus complexe que le forfait micro-BIC, il est donc préférable de faire appel à un cabinet d’expert-comptable pour remplir et surtout optimiser votre déclaration.

Pour vous accompagnement dans vos démarches, faîtes appel à ComptaCom