En tant qu’hôte sur Airbnb, ou toute autre plateforme de réservation, dès que vous louez votre logement, ne serait-ce qu’une nuit, les revenus doivent être déclarés. Les revenus perçus sont imposables et doivent être déclarés à l’administration fiscale, dans le cadre de votre déclaration annuelle.

Est-ce que Airbnb transmet les informations aux impôts ?

Depuis 2020, Airbnb transmet à l’administration fiscale française toutes les informations concernant vos revenus et votre activité en tant qu’hôte Airbnb. Il est donc important de déclarer correctement vos revenus Airbnb. Sachez que le délai de prescription pour vos dernières déclarations est de trois ans.

Sous quel régime fiscal déclarer sa location saisonnière ?

Lorsque vous déclarez en tant que Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP), deux choix se portent à vous : le régime « micro-BIC » et le régime « réel ».

Déclarer vos revenus sous le régime micro-BIC

Vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC si votre revenu annuel brut, issu de la location saisonnière, ne dépasse pas 72 600 €. Dans ce régime, vous déclarez les revenus bruts que vous avez perçus. Ces revenus bruts correspondent aux revenus nets plus les frais et charges.

Vous bénéficierez alors d’un abattement de 50% de vos revenus déclarés. Si votre logement est qualifié de meublé de tourisme, votre abattement monte à 71% et le plafond est de 176 200 € par an. Cet abattement forfaitaire est fait pour couvrir vos frais et charges engrangés durant la location saisonnière. Le montant est ensuite directement imposé au barème progressif de l’impôt sur le revenu ainsi qu’aux prélèvement sociaux.

Les revenus bruts perçus doivent être mentionnés dans votre déclaration annuelle des revenus 2042-C à la ligne 5-ND.

Le montant minimum de l’abattement est de 305 €, ce qui signifie qu’en-dessous de ce montant, vous êtes exonéré d’impôt. La déclaration de ce montant reste cependant obligatoire.

Déclarer vos revenus sous le régime réel

Le régime réel s’applique par défaut si votre revenu d’activité est supérieur à 72 600 €. Si vous ne dépassez pas ce seuil, il faudra alors opter pour le régime réel d’imposition. Dans ce cas, vous déclarez alors le montant des loyers en déduisant les frais et charges que vous avez engagés.

Ce régime permet également d’amortir votre bien. Cet amortissement, qui est une spécificité du régime réel en location meublé, permet d’obtenir un résultat imposable faible voir à 0 dans une grande majorité des cas. C’est l’un des avantages de l’option au régime réel.

Ce montant des revenus imposables est calculé à l’aide du formulaire 2031-SD, qui est ensuite reporté sur votre déclaration de revenus. Ce montant net est ensuite directement imposé au barème progressif, qui correspond au barème de l’impôt sur le revenu avec les différentes tranches d’imposition de 11%, 30%, 41% et 45%. Le montant net est également soumis aux prélèvements sociaux, qui sont égaux à 17,2%.

Pour le régime réel, il est particulièrement recommandé d’être accompagné par un expert-comptable pour remplir votre déclaration. Même si vous ne faites que peu d’Airbnb avec des revenus modestes, avec le régime réel vous êtes associé à une activité professionnelle. Il faut donc faire les déclarations fiscales en adéquation.

ComptaCom vous accompagne dans les démarches

Afin de vous accompagner au mieux dans vos démarches, Guest Adom présente son partenaire comptable : ComptaCom.

Ce cabinet d’experts-comptables a une spécialisation pour les déclarations LMNP.

Le cabinet pourra, en fonction de votre situation, vous indiquer le meilleur choix entre le régime micro ou le régime réel.

Si vous optez pour le régime réel, ComptaCom Investissement vous accompagne à toutes les étapes :

• Conseils sur la date de début d’activité, à choisir en fonction de votre situation
• Déclaration d’existence auprès du greffe (formulaire P0i)
• Saisie de vos données comptables et calcul de l’amortissement
• Etablissement de la liasse fiscale et envoi auprès du service des impôts
• Indication de montants à reporter sur votre déclaration de revenu

Si vous êtes imposable, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôts à hauteur de 2/3 des honoraires comptables en adhérent à un centre de gestion agréé.